16.05.2024

Поставка (приемка) коммунальных услуг с использованием резерва расходов

Резерв на коммунальные услуги создается по счетам, которые не поступили в текущем месяце. Он формируется последним числом месяца, ведь услуга фактически оказана.

Для формирования резерва расходов, необходимо из госконтракта, с помощью действия Формирование - Внутренние документы - Сформировать документ поставки, сформировать документ с типом "ДокПостРез" (наименование "Документ о поставке") на заранее определенную сумму.


Отработать документ в учете, в результате создадутся проводки:

• Дт 40120 (10960) Кт 40160 - сумма резерва расходов
• Дт 50690 (50193) Кт 50299 - Б/О на резерв расходов

При поступлении УПД, он стандартным образом формируется из госконтракта (с помощью действия Формирование - Внутренние документы - Сформировать документ приёмки). Тип документа выбрать "УПДр" или "Акт-ВХр" и в спецификации внутреннего документа указать сумму разницы от созданного резерва расходов на эту услугу.
На вкладке "Сведения о приёмке":

• в поле "Излишки - сумма" (выделено зеленым на скрине) указывается сумма разницы свыше резерва расходов (т.е. в случае когда резерв расходов на услугу был создан меньше чем сумма по УПД)
• в поле "Недостача - сумма" указывается сумма разницы ниже резерва расходов (т.е. в случае когда резерв расходов на услугу был создан больше чем сумма по УПД).

Сформированный УПД со сведениями о приемке отрабатывается в учете.

В результате создадутся проводки:
 Если сумма УПД в пределах резерва расходов ну услугу:

• Дт 40160 Кт 30223 на сумму УПД
• Дт 10960 Кт 40160 сторно суммы остатка резерва расходов на услугу
• Дт 50690 (50193) Кт 50299 - сторно Б/О резерва расходов

 Если сумма УПД свыше существующего резерва расходов ну услугу:

• Дт 40160 Кт 30223 ну сумму УПД
• Дт 10960 Кт 30223 на сумму нехватки резерва расходов ну услугу
• Дт 50690 (50193) Кт 50299 - сторно Б/О резерва расходов